...到一张专票已经做账入费用结账出报表了,没有计提进项税也没有认证...
发布网友
发布时间：1天前
共2个回答
热心网友
时间：1天前
1、冲销上月已入账作费用处理的会计分录，也就是做与原分录相同但金额为红字的分录
2、根据这份专用及相关单证，做购进货物或服务处理，即
借：管理费用等期间费用科目
借：应交税费—应交—进项税额
贷：银行存款等
这样处理既不影响申报抵扣，也符合会计更正错账的规定。
热心网友
时间：1天前
财会[2016]22号
（五）“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得扣税凭证、按照现行制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
声明：本网页内容为用户发布，旨在传播知识，不代表本网认同其观点，若有侵权等问题请及时与本网联系，我们将在第一时间删除处理。
E-MAIL:11247931@qq.com
E-MAIL:11247931@qq.com