计提免税税金转为营业外收入借方税金该怎样处理

发布网友发布时间：2024-10-23 23:58

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热心网友时间：2024-11-09 10:47

如果你公司是核定征收企业所得税的，不需要再将免税部分申报企业所得税，按其核定的方式计算缴纳即可

应该和以前一样处理，如果确认免交，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算

借：应收账款（或货币资金）
贷：主营业务收入
应交税费－应交

计算各种地方附加：
借：主营业务税金及附加
贷：应缴税费—城市维护建设税
—教育费附加
—地方教育费附加

确认免交时
借：应交税费－应交
贷：营业外收入

各种地方附加确认减免：
借：应缴税费—城市维护建设税
—教育费附加
—地方教育费附加
贷：营业外收入

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