固定资产管理岗位设置

1.固定资产管理控制岗位设置

企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督。具体的固定资产管理控制岗位 职责如下表6—1所示。

表6-1 固定资产管理控制岗位职责一览表

固定资产管理控制岗位 1。董事会 主要职责 不相容职责 ◇审批固定资产投资预◇编制固定资产投资预算 算 2。总裁 ◇审批固定资产管理相◇拟定固定资产管理相关规章制度 关规章制度 ◇审批固定资产投资预◇编制鼓动资产投资预算 算 ◇审批预算外固定资产◇编制固定资产报废,维投资项目 ◇组织进行重大固定资产购建项目的技术可行性，时常可行性及财务可行性分析 修保养,转移,处置等报告 ◇审批固定资产的维修保养，盘点，报废,转移,处理,投保计划 3.财务总监 ◇组织编制固定资产投◇审批预算内固定资产资预算 投资项目 ◇审批授权范围内预算◇审批一般固定资产的外固定资产投资项目 维修,处置,转移，投保申◇审批授权范围内固定请 资产购置申请 ◇编制固定资产的盘盈◇审批重大固定资产的盘亏 维修,处置，转移，投保申请 ◇审批固定资产的维修保养,盘点,报废，转移，处置,投保计划 ◇审批固定资产盘盈盘亏报告 4。资产管理部经理 ◇制定固定资产管理各◇编制固定资产投资预项规章制度 算 ◇编制企业总体固定资◇编制固定资产维修，报产投资预算 废和投保等各项计划 ◇审核固定资产盘盈盘◇办理固定资产增加，转亏报告 移，调拨，外借等各类手◇审核固定资产盘点，维续 修,报废和投保等计划 ◇审批权限内固定资产报废,转移，外借，维修等申请 ◇审核固定资产增加，转移，报废,调拨，外借等各类业务手续 ◇组织固定资产报废,报损的技术鉴定,提出处理建议 ◇参与固定资产的采购工作 5.固定资产管理员 ◇汇总各部门固定资产◇审核固定资产投资预投资预算 算 ◇负责设置固定资产登◇审核固定资产更新,维记卡和台账 修，报废和投保计划 ◇定期盘点固定资产，编◇编制盘亏盘盈报告 制盘盈盘亏报告 ◇定期检查各类固定资产的使用损耗情况 ◇拟定固定资产的盘点,更新，维修,报废和投保计划 ◇办理固定资产增加，转移,报废,调拨，外借等各类手续 6。财务部经理 ◇审核固定资产投资预◇汇总整理固定资产投算 资预算 ◇审核固定资产的各项◇编制固定资产各项会会计报表 ◇审核支付账款凭证 计报表 ◇决定固定资产投资决◇审核固定资产盘盈盘策 亏报告 ◇办理固定资产的付款◇参与固定资产的投资结算 决策,分析,评价各种投资◇编制固定资产盘亏盘方案 ◇负责对固定资产购建,出售，清理，报废和内部转移等活动引起价值增减变动情况进行控制和管理 7。固定资产会计 ◇登记固定资产总分类◇办理固定资产的付款和明细分类账簿 结算 盈等报告 ◇审核固定资产增加,转◇参与固定资产的投资移,处理及对外出租出借决策 等原始凭证 ◇审核固定资产的各类◇开具固定资产支付账明细账 款凭证 ◇参与固定资产的盘点工作 8。出纳 ◇根据购置合同以及付◇审核固定资产原始单款凭证支付固定资产相据并入帐 关款项 9。工程部 ◇进行设备等固定资产◇设备等固定资产的日的验收管理 常保管 ◇负责设备等固定资产◇审批设备等固定资产的安装调试 ◇负责设备等固定资产的维护,大修和报废处理 10.采购部 ◇组织实施固定资产的◇提出固定资产投资预询价和采购 11.固定资产使用部门 算申请 大修和报废处置计划 ◇编制本 固定资产投资◇审批本部门固定资产预算 投资预算 ◇提出本部门固定资产◇负责固定资产的具体购置,维修，转移，处理等采购事项 申请 ◇审批固定资产投保，大◇参与本部门所购固定修，报废，转移等申请 资产的可行性论证,招标，采购等活动 ◇设置所使用固定资产的台账 ◇负责固定资产日常维护和管理 ◇组织相关人员参与固定资产验收 ◇检查,报告固定资产日常使用情况 ◇办理固定资产内部借用和调拨手续 2。固定资产管理岗位工作职责

（1) 资产管理部经理在固定资产管理方面的工作职责，如表6—2所示

表6—2 资产管理部经理固定资产管理工作职责一览表

岗位名称 资产管理部部门名称/编 经理 工作联系 内部 号 总裁,本部们员工,财务部，工程部及其他各固定资产使用部门 外部 工作目标 序号 1 固定资产的外部维修单位，固定资产出租，外借单位等 直接上级 财务总监 保证企业资产的安全和完整，提高资产的利用效率 工作职责 负责程度 全责 组织制定企业资产管理各项规章制度，报上级审批后监督执行 2 组织编制待处置资产的工作规划和年度工作计划，报上级审批 3 4 5 6 组织和领导对企业待处置资产进行处置与清理工作 指导企业各部门及子公司的资产管理工作 审核企业各类资产使用和处置计划 参与新投资项目论证，对投资企业的资产配置提出结构优化意见 7 参与企业资产经营管理的实施，对经营管理过程中出现的问题提供建议 8 审查待处置资产清理工作并及时向总裁和董事会提交审查意见 9 10 参加企业董事会会议,落实相关待处置资产清理工作 负责部门业务的日常管理,提出业绩考核指标和评价意见 确认 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！ 确 认 人： 确认日期: 生效日期 批准日期 部分 全责 全责 部分 全责 全责 全责 部分 全责 (2)固定资产管理员岗位工作职责,如表6-3所示。

表6—3 固定资产管理员岗位工作职责一览表

岗位名称 固定资产管部门名称/编 理员 工作联系 内部 号 直接上级 资产管理部经理 总裁, 资产管理部经理，财务部，工程部及其他各固定资产使用部门 外部 工作目标 固定资产的外部维修单位,固定资产出租，外借单位等 确保企业内部固定资产的安全和完整,防止固定资产流失或资源浪费 序号 1 工作职责 负责程度 全责 拟定固定资产盘点，维修,投保,报废等计划，报上级审批 2 3 4 5 6 7 汇总整理企业各部门提交的固定资产投资预算 负责企业固定资产的管理,建立固定资产分类台账 负责定期对企业内部固定资产进行清查盘点 负责检查企业各部门固定资产的日常管理情况 负责办理购置设备转入固定资产的各项手续 负责固定资产变更工作，掌握各部门固定资产变更情况,及时完成各部门固定资产的变更 全责 全责 全责 全责 全责 全责 8 确认 参与固定资产的验收工作 我已经准确理解并完全接受以上职责安排,并承诺权力履行以上职责！ 确 认 人： 确认日期： 部分 生效日期

批准日期