有网友碰到这样的问题“购货方开具红字通知单以后怎么做账务处理及纳税申报”。小编为您整理了以下解决方案，希望对您有帮助：
解决方案1：
已经认证抵扣的开红字后账务处理:
(1)，销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
(2)，销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
(3)，购买方根据《开具红字专用信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出;取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
(4)，购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。
根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字专用信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用信息，应暂依《信息表》所列税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用后，与《信息表》一并作为记账凭证。
拓展资料
1,只有当月开具的才能作废,隔月的是无法作废的,隔月的只能通过开具红字来冲红的;
2,普通需要把联和记账联拿到一起后才能开具红字的;专用开具红字是需要购买方先在开票系统里开具专用红字申请单后,拿到购买方的国税局办理开具红字专用通知单后,销售才能根据开具红字专用通知单的通知单号来开具红字的;最后再开正确的,并据以入帐做销售即可。
1,红字会计分录:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费---应交---销项税(红字)
2,开具正确的会计分录:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费---应交---销项税
3,当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。
解决方案2：
(1)销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
(2)销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
(3)购买方根据《开具红字专用信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出;取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
(4)购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。
根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字专用信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用信息，应暂依《信息表》所列税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用后，与《信息表》一并作为记账凭证。
解决方案3：
收到货物时的账务处理：
借：库存商品（原材料）
应缴税费—进项
贷：应付账款
发生折让时可做：
借：应付账款 369368.06
贷：原材料 315699.2
应交税费—应交—进项税额转出 53668.86
申报时在附表二 进项税额转出处填写：见下图：
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解决方案4：
收到货物时的账务处理：
借：库存商品或原材料
应缴税费—进项
贷：应付账款
开具红字时：
借：应付账款
贷：库存商品或原材料
应交税费—应交—进项税额转出
购货方申请的红字通知单在报税时在纳税申报表表二--进项税额转出--红字通知单栏次录入，账务相应的要做进项税额转出，上月报税时已经做了进项税额转出，这月只做帐务处理就行了。
申报时在附表二 进项税额转出处填写，见下图：
解决方案5：
收到货物时的账务处理：
借：库存商品或原材料
应缴税费—进项
贷：应付账款
开具红字时：
借：应付账款
贷：库存商品或原材料
应交税费—应交—进项税额转出
购货方申请的红字通知单在报税时在纳税申报表表二--进项税额转出--红字通知单栏次录入，账务相应的要做进项税额转出，上月报税时已经做了进项税额转出，这月只做帐务处理就行了。
申报时在附表二 进项税额转出处填写，见下图：