有网友碰到这样的问题“开具的负数做账怎么做”。小编为您整理了以下解决方案，希望对您有帮助：
解决方案1：
负数即税务管理系统中的红字，因为开具错误、交易取消、销售货物退回等原因，需要更换正确或退回，但不符合退回作废条件的，需要开具红字，冲销原蓝字，重新开具正确。
如果重开的内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红票和新开的都粘贴在原记账凭证后面，凭证空白处注明是“更换，原作废”，不用再重新入一遍账了。
借：主营业务收入
应交税费—应交（营业税）
贷：应收账款（库存现金或者银行存款）
当月开负数后重开的话，只要一借一贷应收账款即可，如果还有其他一道做一张凭证的话，这笔分录其实可以不必体现。
拓展资料负数即红字，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数申请表再经国税局批准方可开具负数。
一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具专用后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，普通可根据实际情况，据实开具，专用要开负数，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。
参考资料：百度百科-负数
解决方案2：
红字无需认证，红字系统进入金税系统后，会在报表内自动产生进项转出数，在会计上也相应做进项转出即可。
本月红字，蓝字都要做帐。
解决方案3：
按10月份凭证原样红字冲销，再按正确金额蓝字入账即可
解决方案4：
其实你本月可以不做账务方面的处理，因为你既开了张红票又开了张金额相同的正数；但是如果你的应收账款中的客商辅助核算中客商5月份是错误的，那么就需要做笔调整分录，将客商调整为正确的。
解决方案5：
1、上面的分录做账就可以了，同时在凭证后附上退回货物的入库单，保存好申请单。
2、根据退回货款入库单及负数做：
借：应收账款----某单位（红字）
贷：
主营业务收入（红字）
应交--应交销项（红字）